Содержание

Заявление на возврат (за обучение) (#3351)

Заявление на возврат налога по вычету на обучение: форма и бланк, которые можно скачать, образец заполнения, порядок отправки в налоговую. Документ оформляют, если вы получаете налоговый вычет по расходам на ваше обучение или обучение ваших детей. Подробнее о том как получить вычет за обучение смотрите по ссылке.

Потратив деньги на свое обучение (или обучение своих детей) вы вправе вернуть из бюджета 13 процентов от общей суммы подобных расходов (получить налоговый вычет на обучение). Из этого правила есть исключения и сумма расходов на обучение, по которой можно претендовать на возврат ограничена законом. Все подробности по ссылке выше. А здесь вы найдете официальный бланк заявления на возврат в формате Эксель (Excel) и ПДФ (PDF), который можно скачать, заполнить и распечатать, а также рекомендации по его заполнению (с образцом заполнения) и отправке в налоговую инспекцию. Другие образцы заявлений даны здесь:

► заявление на вычет по лечению;
► заявление на вычет при покупке квартиры (комнаты, земли, дома, другой недвижимости)
► заявление на возврат налога

Когда писать заявление и по какой форме

Налоговым законодательством не установлена единая форма заявления на предоставление стандартного налогового вычета. Поэтому каждый работодатель может установить свою форму.

В ней работник должен указать основание и вид запрашиваемого налогового вычета. К заявлению необходимо приложить документы, подтверждающие право на вычет.

Обратите внимание: копии документов содержат персональные данные работника (п. 1 ст. 3 Закона от 27.07.2006 № 152-ФЗ; ст. 86 ТК РФ). Трудовое ведомство считает, что работодатель вправе хранить копии документов при условии получения от работника письменного согласия на хранение и обработку персональных данных (Доклад Роструда с руководством по соблюдению обязательных требований… за II квартал 2017 г.). Однако проверяющие Роскомнадзора могут признать хранение копий паспорта, свидетельства о браке, свидетельства о рождении ребенка и военного билета нарушением даже при наличии такого согласия. И суды их иногда поддерживают (Постановление ФАС СКО от 21.04.2014 № А53-13327/2013).

Заявление обычно подается при возникновении у работника права на детские вычеты. Вновь принятые на работу сотрудники, как правило, оформляют такое заявление в момент трудоустройства.

При этом писать заявление на вычет ежегодно не нужно. Если право работника на вычет не прекратилось, работодатель продолжает предоставлять налоговый вычет на ребенка и в следующих годах. Для снижения риска предъявления претензий о необоснованности предоставления вычета в случае, когда право на вычет работником было утеряно, в форму заявления можно внести фразу о том, что работник обязуется информировать работодателя об утрате права на вычет.

Оформляем стандартные вычеты

Уменьшить налог закон позволяет работникам, имеющим инвалидность, участникам военных действий, лицам, пострадавшим от радиации, родителям, усыновителям и опекунам детей. Размер приведем в таблице:

Категория

Сумма, руб.

На себя

Чернобыльцы, иные лица, подвергшиеся воздействию радиации и поименованные в пп. 1 п. 1 ст. 218 НК РФ

Инвалиды с детства, инвалиды I и II группы

На детей

Первый и второй ребенок

Третий и каждый последующий ребенок

На ребенка-инвалида I и II группы

12 000 (родители и усыновители)

или

6000 (опекуны и попечители)

Чтобы получить льготу, заполняют бланк заявления на налоговый вычет в 2020 году и передают его работодателю. Дополнительно готовят документы, подтверждающие право на уменьшение налога, например, свидетельство о рождении, справки об инвалидности и прочее.

Снижаем налоги в связи с покупкой имущества

Для уменьшения базы по НДФЛ на стоимость приобретенного жилья и процентов по ипотеке готовят особое заявление в налоговую на предоставление имущественного вычета и в случае одобрения получают льготу через работодателя. Помимо обращения, в ИФНС направляют документы по списку:

  • договор купли-продажи;
  • договор ипотеки;
  • акт приема-передачи квартиры;
  • платежные документы.

Если налоговики, рассмотрев, подтвердят возможность уменьшить базу по НДФЛ, работодатель учтет только ту сумму, которая указана в уведомлении из налоговой службы.

ВАЖНО! Физическое лицо вправе получить льготу не только через работодателя, но и через ФНС, в том числе подав декларацию, подтверждающие документы и заявление через личный кабинет налогоплательщика.

Профессиональные льготы

По этому основанию уменьшают НДФЛ при выполнении работ или оказании услуг по гражданско-правовому договору или получении авторского вознаграждения за создание литературных, музыкальных, художественных, иных произведений, изобретение моделей и промышленных образцов. Сумма определяется либо в размере понесенных затрат либо по установленным в п. 3 ст. 221 НК РФ нормативам.

Если по каким-то причинам работодатель исчислял НДФЛ с полной суммы дохода, то по окончании года подают декларацию 3-НДФЛ в инспекцию ФНС и возвращают излишне уплаченный налог.

Социальные льготы на лечение и обучение

Для уменьшения налога по этому основанию необходимо подать заявление и подтверждающую документацию, затем получить уведомление в ИФНС. Напомним, что в соответствии со статьей 219 НК РФ, льготы по НДФЛ оформляют на:

  • обучение;
  • лечение;
  • уплату допвзносов на накопительную пенсию;
  • расходы на добровольное страхование: пенсионное и жизни.

Если вы потратились на благотворительность или независимую оценку квалификации работника, возврат уплаченного налога предоставят только после подачи декларации 3-НДФЛ по окончании отчетного года.

Как вернуть налог через ФНС

У граждан есть возможность выбирать, как получить фискальные льготы, это предусмотрено в НК РФ. Налогоплательщики вправе написать и направить заявление на имущественный налоговый вычет (и любой другой — стандартный, социальный, профессиональный) напрямую в территориальное отделение Налоговой службы.

Чтобы претендовать на возврат НДФЛ через инспекцию, придется собрать пакет документов, являющихся подтверждением прав на льготы. Заметим, что оформление льготы через ФНС начинают только в году, следующем за годом, в котором возникли основания к применению фискального вычета. Например, если у вас возникло право на льготу в 2020 году, то обратиться в ИФНС получится только в 2021 году.

Помимо документов, понадобится составлять налоговую декларацию 3-НДФЛ. Фискальный отчет содержит личные реквизиты плательщика, сведения о доходах и размер НДФЛ к возврату.

Помимо декларации и копий подтверждающей документации, придется заполнить специальную форму о возврате налога. Такое письменное заявление на возврат налога при имущественном вычете или иной льготе допустимо оформить в произвольном виде, но ФНС рекомендует использовать унифицированный бланк такого документа.

КАКИЕ ДОКУМЕНТЫ И ИНФОРМАЦИЯ ПОТРЕБУЮТСЯ?

Необходимо подготовить требующиеся документы:

  1. Паспорт.

  2. Документы, способные подтвердить приобретение недвижимости, а также право собственности на неё. Это договор купли-продажи и свидетельство о собственности. А если покупалась она в строящемся доме – участия в долевом строительстве и акт приёма-передачи квартиры.

  3. Документы об оплате жилья (банковские выписки, квитанции о произведённой оплате, платёжные поручения). И, если ипотека оформлялась, процентов по ней.

  4. Справка формы 2-НДФЛ с работы (получается в бухгалтерии). Если за последний год работодателей было больше одного, потребуются справки от каждого из них.

  5. Справка о доходах физического лица формы 2-НДФЛ.

  6. Заполненная декларация 3-НДФЛ.

В отдельных случаях понадобятся дополнительные документы. Например, при покупке недвижимости в ипотеку:

  1. кредитный договор с банком;

  2. справка о размере процентов, которые были удержаны по договору.

Если квартира приобретается в совместную собственность супругов:

  1. свидетельство о заключении брака;

  2. заявление об определении долей налогового вычета.

Супруги вправе самостоятельно решить, в каком размере вычет получит каждый из них. Доли могут быть неравными. Если вычет оформляется и на ребёнка, потребуется его свидетельство о рождении. Заявления и справка потребуются в оригинале. С остальных документов необходимо снять копии и заверить их. Это можно сделать у нотариуса или самому. Бланк декларации 3-НДФЛ можно взять в территориальном отделении ФНС или скачать на сайте налоговой службы. Декларация на налоговый вычет заполняется от руки или на компьютере. Также понадобятся:

  1. Сведения о банковском счёте для денежного перевода. Реквизиты нужно получить в банке.

  2. Номер ИНН. Его можно посмотреть в свидетельстве налогоплательщика или в базе ФНС через сайт.

Рекомендуется подготовить все документы перед тем, как писать заявление. Если каких-то из них будет не хватать, заявление у вас не примут.

ФОРМА 3-НДФЛ: КАК ЗАПОЛНИТЬ НА ВОЗВРАТ ПОДОХОДНОГО НАЛОГА?

ПРИМЕР

Заявление должно быть напечатано или написано от руки разборчивым почерком. В него требуется включить все обязательные сведения. Лишнюю информацию вносить не следует. В «шапке» заявления пишется, кому оно подаётся и от кого. Это можно сделать, например, в такой форме: Начальнику налоговой инспекции №_______ «От _Фамилия Имя Отчество_, адрес: ___, ИНН № ___». Декларацию нужно подавать в отделение по месту проживания. Это относится и к ситуациям, когда квартира находится по другому адресу, или ИНН получался в другом отделении. Далее пишется основной текст, в котором содержится просьба о возврате, к примеру: «Прошу вернуть мне излишне уплаченную сумму по НДФЛ за __ год в размере __ рублей (цифрами и прописью). Основание – приобретение квартиры». И с реквизитами счёта: «Перечислить деньги на счёт № __ в банке _название банка_». Затем ставится дата подачи заявления и подпись заявителя. Вернуть можно 13% от стоимости по договору, но не превышающей 2 миллиона рублей. Другими словами, максимальная возможная сумма возврата не будет превышать 260 тысяч рублей.

Заявление по вычету на обучение: порядок оформления

По закону заявление на возврат налога в связи с вычетом на обучение может составляться в произвольной форме. Налоговая служба не в праве утверждать его форму. Однако, зачастую, на информационных стендах в налоговых инспекциях висят рекомендуемые формы подобных заявлений. Вы вправе составить заявление по той форме, которая рекомендована инспекцией или составить заявление на возврат налога так как вы хотите. Отказать вам в возврате налога лишь по тому основанию, что ваша форма не соответствует образцу налоговая служба не вправе. Но лучше, во избежание не нужных споров, это сделать по официальной форме.

Заявление на возврат налога нужно составлять по форме, которая утверждена Приказом ФНС России от 14.02.2017 № ММВ-7-8/[email protected] (приложение 8). Эта форма является обязательной для всех (!) налоговых инспекций России.

На нашем сайте есть:

  1. Образец заполненной формы заявления на возврат налога в связи с обучением. Строки, которые вы должны оформить, заполнены красным шрифтом.
  2. Шаблон заявления на возврат налога в формате Эксель (Excel) и ПДФ (PDF) (см. прикрепленные файлы). Вы можете его скачать, заполнить ориентируясь на наш образец и указав собственные данные.

О том, в какие сроки инспекция обязана вернуть налог смотрите по ссылке. Сейчас о том, как заявление заполняют.

Общие правила

Заявление состоит из трех листов. Первые 2 заполняют в любом случае. Это титульный лист и банковские реквизиты. Третий лист нужно оформить, если на первом и втором листе нет вашего ИНН. Тогда понадобиться третий лист с реквизитами паспорта. В титульном листе указывают ваши данные и другую информацию о возвращаемом налоге (в вашем случае это налог на доходы физических лиц). На второй лист вписывают ваши банковские реквизиты на которые будут возвращены деньги. Третий лист посвящен индивидуальным сведениям о вас: паспортные данные и место регистрации (прописки).

Заявление можно заполнить от руки заглавными печатными буквами, а можно и на компьютере. Но подпись на заявлении обязательно должна быть «живая» (то есть нанесенная от руки). Ее проставляют только на титульном листе.

Титульный лист заявления на возврат

1. Укажите свой ИНН. Если он вам не известен, то вы можете узнать его через наш сервис «Узнать свой ИНН» . Строку КПП заполнять не нужно. Она предназначена только для организаций.

2. Впишите номер первой страницы так «001».

3. Укажите номер заявления в формате «1 — — — — — «. Если вы одном и том же году подаете второе заявление, то его номер будет «2 — — — — — » и т. д. Несколько заявлений потребуется, например, если:
— вы возвращаете налог сразу за несколько лет. На каждый год нужно составить свое заявление;
— вы допустили ошибку в первом заявлении и подаете исправленный документ повторно.

4. Напишите код налоговой инспекции в которую вы подаете заявление. Это инспекция по месту вашего жительства (постоянной регистрации). Узнать код своей налоговой инспекции вы можете на сайте налоговой службы по ссылке.

5. Укажите свои фамилию, имя и отчество прописными печатными буквами в каждой строке заявления.

Заполненные строки первой страницы заявления будут выглядеть так:

6. В строке «Статус плательщика» запишите цифру «1»

7. Далее укажите статью Налогового кодекса , на основании которой вам обязаны вернуть деньги. Это статья 78 Налогового кодекса

8. Затем укажите код причины переплаты. Если вы заплатили (или с вас удержали) лишнее — 1, если с вас взыскали сумму принудительно (например, судебные приставы) — 2, показатель — 3 касается только организаций. При возврате налога за обучение здесь будет — «1».

10. В следующую строку впишите сумму, которую вам обязаны вернуть. Цифра должна быть прижата к правой стороне строки (см. пример ниже).

Внимание!

Сумма налога к возврату должна совпадать с аналогичным показателем, указанным в декларации по налогу (форма 3-НДФЛ). В декларации налог к возврату вписывают в строку 050 «Сумма налога, подлежащая возврату из бюджета» Раздела 1 и 160 «Сумма налога, подлежащая возврату из бюджета» Раздела 2. Если в Разделе 1 заполнено несколько строк 050, то нужно и несколько заявлений.

11. Далее укажите код налогового периода: две буквы, две цифры и год, за который возвращается налог. Вы возвращаете налог на доходы физических лиц. Он годовой. Поэтому здесь пишут «ГД». Годовой платеж имеет кода «00». Далее укажите год за который вы возвращаете переплату. Например, вы обучались в 2019 году и возвращаете переплату налога на доходы за 2019 год. Тогда эта строка будет заполнена так: «ГД.00.2019»

12. Укажите код ОКТМО (общероссийский классификатор территорий муниципальных образований). ОКТМО — это код региона где вы платили налог. Возьмите этот код из Справки о доходах (форма 2-НДФЛ), которую вам выдадут по месту работы. Если вы платили налог по разным ОКТМО (например, когда вы работали в разных организациях) потребуется и несколько заявлений. По каждому ОКТМО свое.

13. Следующая строка КБК — это код бюджетной классификации доходов бюджета, который состоит из 20 цифр. У каждого налога свой КБК. Узнать этот код вы можете если у вас есть квитанция по налогу, который вы планируете вернуть, ранее полученная от налоговой инспекции (этот код есть в квитанции). Если квитанции нет ищите его в Интернете. Пример запроса: «КБК по транспортному налогу», «КБК по налогу на имущество», «КБК по НДФЛ». Например, КБК для налога на доходы — 182 1 01 02010 01 1000 110. Его и нужно вписать. Внимание! Этот код регулярно меняется. Поэтому проверяете какой код актуален на текущий момент.

14 и 15. Далее укажите количество страниц в заявлении — «003» и количество листов документов, которые вы прилагаете к этому заявлению. Если один лист — «001», если два — «002», если три — «003» и т. д. Документы, которые подтверждают расходы на обучение и ваше право на вычет прилагают к декларации по налогу на доходы (форма 3-НДФЛ). Прилагать их повторно к заявлению не нужно. Поэтому, как правило, в строке «… с приложением подтверждающих документов …» заявления будет прочерк.

При возврате налога на доходы за 2019 год заполненные строки будут выглядеть так:

16. Если вы сдаете заявление лично или отправляете почтой в последнем блоке титульного листа «Достоверность и полноту сведений, указанных …» укажите «1»

17. Впишите номер своего телефона в формате «89160650634»;

18. Поставьте «живую» подпись и текущую дату в формате «ДД.ММ.ГГГГ». В блоке «Заполняется работником налогового органа» ничего писать не нужно.

Если вы сдаете заявление самостоятельно (без представителя), этот блок может быть заполнен так:

Второй лист заявления — банковские реквизиты и личные данные

На втором листе указывают все банковские реквизиты по которым должен быть возвращен налог. Банковские реквизиты для зачисления денег возьмите в том банке, где у вас открыта карта или счет. По вашей просьбе вам дадут распечатку где все реквизиты будут указаны. Также вы можете их взять из личного кабинета того банка, в котором открыт счет (если вы оформляли доступ в личный кабинет). В Сбербанке Он-лайн это делают так:

1. Зайдите в данные по своей карте или вкладу кликнув на него:

2 и 3. Перейдите на вкладку «Информация по карте» и кликните по ссылке «Реквизиты перевода на счет карты»:

4. В открывшемся окне будут указаны реквизиты, нужные для заполнения заявления:

Если вы впишите в заявление банковские реквизиты другого человека (например, жены или мужа), то деньги по такому заявлению вам не перечислят. Также вы не сможете получить деньги, если в реквизитах вами будет допущена ошибка (достаточно пропустить или написать неправильно одну цифру). Конечно во всех этих ситуациях ничего страшного нет. Деньги вам вернут в любом случае. Но для этого потребуется новое заявление с верными данными. В результате процесс возврата затянется. Поэтому впишите реквизиты в заявление очень внимательно. И перепроверьте их после того, как заявление будет оформлено.

Заполняют нужные реквизиты так:

1. Повторно впишите свой ИНН и укажите номер страницы — «002».

2. Укажите свою фамилию заглавными печатными буквами и инициалы.

3. Запишите наименование банка полностью в точном соответствии с данными, полученными из банка.

4. Запишите код счета на который должны быть зачислены деньги:
— 02 — если это карточка или счет «до востребования»
— 07 — если это депозитный счет.

Нужные данные могут быть вписаны в заявление на возврат так:

Следующий этап заполнения заявления на возврат налога по обучению — банковские реквизиты. Повторимся. Здесь нужно быть крайне внимательным. Лучше несколько раз все перепроверить, чем допустить ошибку в любой цифре. А в этом разделе есть 31 цифра.

5. Впишите БИК (банковский идентификационный код) банка где у вас открыт счет. Это 9 цифр.

6. В строке «Номер счета» укажите — «1».

7. Далее запишите номер вашего счета, на который будет сделан возврат налога. Это 20 цифр. Не перепутайте его с номером корреспондентского счета банка (также 20 цифр). Это разные счета. Кор.счет банка вам не нужен.

8. В поле «Получатель» запишите — «2».

9. Укажите ваши фамилию, имя и отчество заглавными печатными буквами в каждой строке.

Третий лист заявления — личные данные

Третий лист заполнять не нужно, если на первом и втором вы указали свой ИНН. Но если вы его и заполните ошибки не будет и хуже не станет. Здесь все просто. На этом листе отражаем:
— фамилию и инициалы;
— код вида документа, удостоверяющего личность и его реквизиты.

Заполняют третий лист так.

1. Укажите его номер «003».

2. Впишите свою фамилию заглавными печатными буквами и инициалы .

3. Далее напишите код документа, который удостоверяет вашу личность. У каждого такого документа свой код. В частности:

— 21 — паспорт;
— 03 — свидетельство о рождении;
— 07 — военный билет;
— 10 — паспорт иностранного гражданина.

Полный перечень документов с кодами есть в Приложении 2 к Приказу ФНС России от 03.10.2018 № ММВ-7-11/[email protected] У паспорта код «21».

4. Записываем серию и номер документа через пробел.

5. Указываем данные того ведомства, которое выдало документ. Эти данные есть в самом документе. Если название не вмещается, то вы можете его сократить. Например, государственное управление сокращается до «ГУ».

6. Вписываем дату выдачи документа в формате «ДД.ММ.ГГГГ».

Все перечисленные данные могут быть заполнены так:

Порядок заполнения заявления

Официального порядка заполнения заявления – нет, но в нем необходимо указать следующие сведения:

  • Наименование (код) налогового органа, в который подается документ.
  • Основание получение льготы.
  • Данные о заявителе вычета (ФИО, ИНН, паспортные данные, место регистрации).
  • Данные о расчетном счете и банке его открывшем.
  • Дата и подпись.

При заполнении бланка, рекомендованного ФНС, обратите внимание на подсказки, приведенные в конце 3 листа.

Бланк заявления на возврат

Заявление может быть подано по форме установленной ФНС, либо в свободной форме, но в этом случае потребуется удостовериться, что все необходимые поля указаны. Мы рекомендуем использовать форму ФНС, это гарантирует отсутствие ошибок, форму заявления можно заполнить в программе «Налогоплательщик ЮЛ».

Ниже на странице представлены образцы обоих вариантов заявления на возврат.

Как сдать в инспекцию заявление на возврат налога по обучению

Заявление может быть сдано вами в инспекцию лично (например, при подаче декларации 3-НДФЛ в которой указана сумма вычета за обучение и сумма налога к возврату) или отправлено по почте. При отправке почтой днем подачи заявления считается дата его передачи почтовому отделению для отправки.

Прежде всего вам нужно сдать декларацию по налогу (форма 3-НДФЛ) за тот год, в котором было оплачено обучение с указанием в ней суммы налогового вычета за обучение. Второе – приложить к нему заявление на получение вычета и возврат налога. К декларации прилагают документы, которые подтверждают ваши расходы на обучение и наличие детей, опекаемых, сестры, брата (если вы получаете вычет на их образование).

Внимание!

Перечень документов, которые подтверждают ваше право на налоговый вычет за обучение, установлен письмом Федеральной налоговой службы от 22 ноября 2012 г. № ЕД-4-3/19630 (указанное письмо обязательно для применения всеми налоговыми инспекциями России). Данный перчень является исчерпывающим и расширительному толкованию не подлежит. Это значит, что налоговики не вправе требовать дополнительные документы, которые в данном перечне не указаны.

В состав необходимых документов включают:

  • копию договора на обучение, все приложения и дополнительные соглашения к нему;
  • копию документов, подтверждающих оплату обучения (чеки, контрольно-кассовой машины, квитанции к приходно-кассовым ордерам, платежные поручения).

При оплате очного обучения своих детей, родственников (брата или сестры) или подопечных дополнительно предоставляются:

  • копия документа, подтверждающего очную форму обучения (например, справку учебного заведения);
  • копия документа, подтверждающего степень родства, факт опеки или попечительства и возраст обучающегося (например, свидетельство о рождении).

В первом случае (при передаче заявления лично) составьте заявление в двух экземплярах. Первый отдайте в инспекцию. Второй — останется у вас. Потребуйте от сотрудника налоговой инспекции, принимающего заявление о возврате налога, проставит на втором (вашем) экземпляре отметку-штамп о принятии заявления с указанием текущей даты. Они ОБЯЗАНЫ это сделать.

Во-втором случае (при отправке почтой) отправляйте заявление ценным письмом с описью вложений и, желательно, с уведомлением о вручении. Оценка письма — 1 руб. Обязательно сохраните почтовую квитанцию об отправке и впоследствии полученное уведомление о вручении (если письмо направлялось с уведомлением). Эти документы будут подтверждать факт отправки заявления в налоговую инспекцию (квитанция об отправке) и факт его получения инспекцией (уведомление о вручении). Отследить ваше письмо можно по номеру, указанному в квитанции (почтовый идентификатор). Это 14 цифр. Сервис почты России по отслеживанию писем смотрите по ссылке. Там вы узнаете когда это письмо было вручено налоговой инспекции.

Для возврата налога откройте счет в любом отделении Сбербанка (для этого потребуется только ваш паспорт). Это упростит процедуру возврата. Почему-то в налоговых инспекциях считают, что других банков в России нет. Как мы уже сказали банковские реквизиты счета, которые нужны для возврата налога, вам дадут в отделении где у вас открыт счет. Если у вас нет данных для заполнения тех или иных строк заявления (например, вам не присвоен ИНН или вы не знаете ОКТМО) не заполняйте их. Самое главное в заявлении на возврат налога в связи с обучением это данные:

  • о вас (ФИО, адрес и т. д.). Без них непонятно от кого поступило заявление;
  • о ваших банковских реквизитах. Без них непонятно куда платить налог;
  • о сумме налога. Без них непонятно в какой сумме вы требуете возврат.

Остальные данные не очень нужны. Поэтому их отсутствие — не критично.

Налог вам обязаны вернуть в течение одного месяца с момента получения от вас заявления. Если налоговой инспекцией этот срок пропущен они обязаны заплатить проценты (пени) за каждый день в просрочке возврата. Проценты начисляют исходя из ставки рефинансирования Банка России (ключевой или учетной ставки) за каждый календарный день просрочки в возврате. смотрите по ссылке.

КАК ПОДАТЬ ЗАЯВЛЕНИЕ В НАЛОГОВУЮ О ВОЗВРАТЕ НДФЛ?

Заявление на налоговый вычет при покупке квартиры вместе с декларацией и прочими документами подаётся в отделение ФНС по месту постоянной регистрации. Узнать его номер, адрес и время приёма можно на сайте nalog.ru. Существует два способа подачи заявления о возврате:

  1. лично;

  2. по почте.

У каждого из них есть определённые достоинства и недостатки. При личной подаче необходимо сделать это в специально отведённые часы. Кроме того, возможна ситуация, когда инспектор не примет заявления без достаточных оснований. К примеру, потребует документы, которые по закону прикреплять не обязательно. С другой стороны, он может сразу проверить заявление и дать возможность исправить мелкие ошибки или переписать его. По почте документы отправляются ценным письмом с описью вложения. Для этого конверт не заклеивается, а опись составляется в двух экземплярах. К преимуществам данного способа относится то, что отправить письмо можно в более удобное время. К тому же отказ можно получить только официальный, по возможным по закону причинам. Но повторно подать документы можно будет только после рассмотрения и получения ответа. После приёма заявления три месяца отводятся на то, чтобы его рассмотреть, и ещё один – на перечисление средств. То есть деньги должны быть получены не позднее, чем через четыре месяца после того, как подано заявление. Составить заявление в налоговую на возврат НДФЛ несложно, если знать, как это правильно делать.

Заявление на возврат по обучению в формате ПДФ (PDF) или Эксель (Excel, XLS)

На нашем сайте размещена актуальная форма заявления на возврат при получении социального налогового вычета по расходам на обучение с учетом всех изменений:

Вы можете скачать документ на свой компьютер в формате Эксель или ПДФ. Загрузив и открыв документ вы можете заполнить его самостоятельно: либо непосредственно на компьютере, либо от руки распечатав нужные листы. Образец заполнения смотрите выше.

Образец заполнения заявления на возврат налога по обучению

Все страницы заявление на возврат налога в связи с обучением могут быть заполнены так:

Портал «Ваши налоги»
2020

НДФЛ это

Не облагается НДФЛ

Не удержан НДФЛ с уволенного сотрудника

Невозможность удержать НДФЛ

Недоплата по НДФЛ

Необлагаемая материальная помощь в 6-НДФЛ

Несвоевременная уплата НДФЛ

Несвоевременное представление 6-НДФЛ

Нулевая 3-НДФЛ

Нулевая декларация по НДФЛ

Нумерация справок 2-НДФЛ

Обеспечение работников горячим питанием

Облагается ли материальная помощь при усыновлении НДФЛ

Облагается ли налогом премия

Облагается ли НДФЛ единовременное пособие при рождении ребенка

Облагается ли НДФЛ компенсация за неиспользованный отпуск

Образец заполнения 3-НДФЛ за обучение

Образец заполнения 3-НДФЛ на лечение

Образец заполнения 3-НДФЛ на лечение ребенка

Образец заполнения 6-НДФЛ за 1 квартал

Образец заполнения 6-НДФЛ за 9 месяцев

Образец заполнения декларации 3-НДФЛ при покупке квартиры

Образец заполнения платежного поручения по НДФЛ

Образец заявления на возврат НДФЛ

Образец заявления на возврат НДФЛ имущественный вычет

Образец заявления на вычет на ребенка

Образец заявления на вычет по НДФЛ

Образец заявления на имущественный вычет

Обслуживание в VIP-залах

Объекты налогообложения НДФЛ

октмо 3 ндфл

ОКТМО 3-НДФЛ

ОКТМО НДФЛ

Оплата дней по уходу за ребенком инвалидом НДФЛ

Оплата лечения сотрудника

Оплата фитнеса сотрудникам

Отзыв из отпуска 6-НДФЛ

Отпуск по беременности и родам НДФЛ

Отпуск с последующим увольнением 6-НДФЛ

Отпускные в справке 2-НДФЛ

Отступное НДФЛ

Отчет о движении денежных средств НДФЛ

Отчетность по НДФЛ

Отчетность по НДФЛ для ИП

Отчетность по НДФЛ по обособленным подразделениям

Очередность платежа НДФЛ

Патент в 2-НДФЛ

Пени по НДФЛ

Пени по НДФЛ КОСГУ

Пени по НДФЛ образец платежного поручения

Перевод с карты на карту НДФЛ

Перенос имущественного вычета

Переплата заработной платы НДФЛ

Переплата зарплаты в 6-НДФЛ

Переплата по НДФЛ

Перерасчет НДФЛ

Перерасчет отпускных 6-НДФЛ

Переходящие отпускные 6-НДФЛ

Переходящий отпуск НДФЛ

Перечисление НДФЛ по обособленному подразделению

Период представления 6-НДФЛ

Питание сотрудников НДФЛ

Платежное поручение НДФЛ

Платежное поручение НДФЛ дивиденды

Платежное поручение штраф НДФЛ

Повторный имущественный вычет при покупке квартиры

Погорельцы

Подарки детям сотрудников НДФЛ

Подарки клиентам НДФЛ

Подоходный налог с пенсии

Покупка доли в уставном капитале у физического лица НДФЛ

Покупка имущества у физического лица НДФЛ

Покупка лекарств

Поле 107 в платежке по НДФЛ

Порядок заполнения 3-НДФЛ ИП

Порядок заполнения 4-ндфл

Порядок исчисления НДФЛ

Порядок уплаты НДФЛ

Пособие на погребение НДФЛ

Пособие по уходу за ребенком до 3 лет налогообложение

Пособие по уходу за ребенком до 3 лет НДФЛ

Пособие при рождении ребенка код дохода

Право на вычет НДФЛ

Право на имущественный вычет

Право на имущественный вычет при покупке квартиры

Право на социальный налоговый вычет

Право на стандартный налоговый вычет

Представительские расходы НДФЛ

Премия в 6-НДФЛ

Премия к 8 марта

Премия к празднику в 6-НДФЛ

Премия к празднику НДФЛ

Премия код дохода

Прибыль кик НДФЛ

Пример заполнения 3-НДФЛ при продаже автомобиля

Пример расчета НДФЛ

Программа лояльности НДФЛ

Продажа акций физическим лицом

Продажа доли в уставном капитале код дохода

Продажа доли в уставном капитале НДФЛ

Продажа земли сельхозназначения

Продажа и покупка квартиры в одном налоговом периоде

Продажа квартиры в долевой собственности НДФЛ

Продажа квартиры в собственности более 3 лет

Продажа квартиры в собственности менее 3 лет

Продажа квартиры нерезидентом

Продажа квартиры полученной по наследству

Продажа недвижимости нерезидентом

Продажа нежилого помещения НДФЛ

Продажа ценных бумаг НДФЛ

Профессиональные вычеты по НДФЛ

Профессиональный вычет ИП

Профессиональный вычет по договору подряда

Профессиональный налоговый вычет это

Прощение долга работнику НДФЛ

Размер вычета при продаже квартиры

Размер имущественного вычета

Размер имущественного вычета при покупке жилья

Размер налогового вычета на дорогостоящее лечение

Размер пени по НДФЛ

Размер социального вычета на лечение

Размер социального налогового вычета

Размер стандартных вычетов на детей

Разовая премия в 6-НДФЛ

Распределение долей имущественного вычета между супругами

Распределение имущества при ликвидации НДФЛ

Расходы при продаже квартиры

Расчет материальной выгоды

Расчет материальной выгоды по беспроцентному займу

Расчет НДФЛ

Расчет НДФЛ при увольнении

Расчет НДФЛ с дивидендов

Расчет пени по НДФЛ

Регистр налогового учета по НДФЛ

Резидент НДФЛ

Реквизиты для уплаты НДФЛ

Рента НДФЛ

С какого месяца предоставляется стандартный вычет на ребенка

С какого момента предоставляется имущественный вычет

Сдача 2-НДФЛ

Сдача 2-НДФЛ по закрытому обособленному подразделению

Сдача 6-НДФЛ

Сдача отчетности по НДФЛ

Сообщение о невозможности удержать НДФЛ

Сохраняемый заработок на время трудоустройства НДФЛ

Социальные вычеты по НДФЛ

Социальный вычет на дорогостоящее лечение

Социальный вычет на лечение

Социальный вычет на лечение документы

Социальный вычет на лечение ребенка

Социальный вычет на обучение в автошколе

Социальный вычет на обучение ребенка

Социальный вычет на обучение супруга

Социальный вычет на ребенка

Социальный вычет по расходам на обучение в автошколе

Социальный вычет с дивидендов

Социальный налоговый вычет это

Справка 2-НДФЛ в электронном виде

Справка 2-НДФЛ для сотрудника образец заполнения

Справка о доходах индивидуального предпринимателя

Справка о доходах ИП

Справка об оплате медицинских услуг

Справочник кодов вычетов

Справочник кодов доходов

Срок возврата НДФЛ

Срок возврата социального вычета

Срок выдачи справки 2-НДФЛ

Срок выдачи справки 2-НДФЛ при увольнении

срок действия справки 2 ндфл

Срок действия справки 2-НДФЛ

Срок камеральной проверки 6-НДФЛ

Срок обращения за налоговым социальным вычетом

Срок перечисления НДФЛ при увольнении

Срок перечисления НДФЛ с больничного

Срок перечисления НДФЛ с компенсации за неиспользованный отпуск

Срок перечисления НДФЛ с материальной выгоды

Срок перечисления НДФЛ с отпускных

Срок подачи декларации 3-НДФЛ на социальный вычет

Срок подачи декларации на имущественный вычет

Срок сдачи 2-НДФЛ

Срок сдачи 2-НДФЛ с признаком 1

Срок сдачи 2-НДФЛ с признаком 2

Срок сдачи 3-НДФЛ ИП

Срок сдачи 4 НДФЛ

срок сдачи 6 ндфл за 1 квартал 2020

Срок сдачи 6-НДФЛ

Срок сдачи 6-НДФЛ за 1 квартал

Срок сдачи 6-НДФЛ за 1 квартал 2020

Срок сдачи 6-НДФЛ за 9 месяцев

Срок сдачи 6-НДФЛ за год

Срок сдачи 6-НДФЛ за полугодие

Срок уплаты 3-НДФЛ

Срок уплаты НДФЛ

Срок уплаты НДФЛ ИП

Срок уплаты НДФЛ налоговым агентом

Срок уплаты НДФЛ по договору гпх

Срок уплаты НДФЛ по договору подряда

Срок уплаты НДФЛ при продаже квартиры

Срок уплаты НДФЛ при увольнении

Срок уплаты НДФЛ с дивидендов

Срок уплаты НДФЛ с заработной платы

Срок уплаты НДФЛ с материальной помощи

Срок уплаты НДФЛ с премии

Срок уплаты НДФЛ с суточных

Срок хранения 2-НДФЛ

Срок хранения 6-НДФЛ

Сроки уплаты НДФЛ с отпускных

Ставка налога на выигрыш в лотерею

Ставка налога на дарение

Ставка НДФЛ

Ставка НДФЛ 15

Ставка НДФЛ 9

Ставка НДФЛ для иностранцев

Ставка НДФЛ для нерезидентов

Ставка НДФЛ материальная выгода

Ставка НДФЛ с дивидендов

Ставка НДФЛ с процентов по займу

Ставки налогов с заработной платы

Ставки НДФЛ

Стандартные вычеты на детей

Стандартные вычеты по НДФЛ

Стандартные вычеты при выплате дивидендов

Стандартный вычет 500 рублей

Стандартный вычет инвалид с детства

Стандартный вычет на ребенка документы

Стандартный вычет на ребенка студента

Стандартный налоговый вычет на ребенка

Стандартный налоговый вычет на ребенка-инвалида

статус налогоплательщика в 2 ндфл

Статус налогоплательщика в 2-НДФЛ

Статус плательщика в платежном поручении НДФЛ

Строка 020 6-НДФЛ

Строка 030 6-НДФЛ

Строка 050 6-НДФЛ

строка 070 6 ндфл

Строка 070 6-НДФЛ

Строка 070 6-НДФЛ за год

строка 080 6 ндфл

Строка 080 6-НДФЛ

Строка 100 6-НДФЛ

Строка 130 6-НДФЛ

Судебные расходы НДФЛ

Сумма вычета на обучение ребенка

Сумма вычета на ребенка

Сумма вычета на ребенка инвалида

Сумма материальной помощи не облагаемая НДФЛ

Сумма налога перечисленная

Сумма налогового вычета при ипотеке

Сумма удержанного налога 6-НДФЛ

Сумма фиксированных авансовых платежей

Суточные в 6-НДФЛ

Суточные не облагаемые НДФЛ

Суточные сверх нормы НДФЛ

Счет 303 01

Уведомление на имущественный вычет

Удержание НДФЛ

Удержание НДФЛ по договору подряда

Удержание НДФЛ с алиментов

УИН НДФЛ

Уплата НДФЛ за обособленное подразделение

Уплата НДФЛ налоговым агентом

Уплата НДФЛ раньше срока

Уплата НДФЛ физическим лицом самостоятельно

УСН расходы НДФЛ

Уступка права требования НДФЛ

Уточнение платежа по НДФЛ

Ученический договор с лицом ищущим работу

Ученический договор стипендия налогообложение

Форменная одежда НДФЛ

Формула расчета материальной выгоды

Что такое имущественный вычет

Что такое имущественный налоговый вычет

Что такое НДФЛ

Штраф за недоплату НДФЛ

Штраф за недостоверные сведения в 2-НДФЛ

Штраф за непредоставление 2-НДФЛ

штраф за несвоевременную сдачу 2 ндфл

Штраф за несвоевременную сдачу 2-НДФЛ

штраф за несвоевременную сдачу 6 ндфл

Штраф за несвоевременную сдачу 6-НДФЛ

Штраф за несвоевременную уплату НДФЛ КБК

Штраф за неудержание НДФЛ

Штраф за неуплату НДФЛ

Штраф за ошибки в 6-НДФЛ

Штраф по НДФЛ проводки

Каждый гражданин, который работает в России и получает заработную плату (иной доход, облагаемый НДФЛ) вправе получить имущественный вычет при покупке жилья. Надо обратить внимание на то, что вычет — это не просто субсидия или помощь государства, это возврат налога, который человек ранее заплатил. Иными словами, налоговое законодательство дает нам право уменьшить наш доход на необлагаемую налогом сумму.

Кто вправе получить вычет? Имущественный вычет предоставляется, если выполняются одновременно сразу несколько условий:

1. Гражданин, купил себе новое жилье или построил дом (жилой дом), купил себе долю в праве собственности на квартиру или дом; купил земельный участок.

2. Гражданин получает заработную плату или иной доход, с которого удерживается НДФЛ в бюджет.

3. Сделка по купле-продаже жилого объекта недвижимости была произведена не между родственниками.

Вот такие основные три условия должны быть соблюдены, чтобы можно было претендовать на получение имущественного вычета.

Когда возникает право на налоговый вычет? Право на возврат налога (получение имущественного вычета) возникает в том году, когда вы получаете на руки свидетельство о праве собственности на квартиру или дом. Но тут есть свои особенности, на которые стоит обратить внимание:

Жилье в новостройке — если вы покупаете квартиру по ДДУ (по договору долевого участия в строительстве), тогда основополагающим документом выступает акт приема-передачи квартиры. Если он выдан годом раньше, чем было зарегистрировано право собственности на квартиру, тогда право на вычет возникает именно в том году, когда подписан акт.

Квартира на вторичном рынке — вы можете получать акт приема-передачи, но ориентироваться следует на год регистрации права собственности на жилье.

Размер вычета на жилье — максимально допустимый размер налогового вычета составляет 2 млн руб. И вот тут следует помнить:

Вычет, право на который наступило до 1 января 2014 года: с 2014 года вступили в силу правила, которые изменили немного расчет суммы вычета и внесли некоторые поправки в статью 220 Налогового кодекса РФ. Если вы купили квартиру ранее, до вступления в силу новых положений, тогда вы могли получать вычет только по одному объекту недвижимости, даже если стоимость квартиры была ниже 2 млн руб. И «добрать” до максимально допустимого размера вы не могли.

При покупке жилья в кредит вы имели право на получение вычета не только со стоимости квартиры, но и с суммы уплаченных процентов по кредиту (без ограничения).

Вычет, право на который наступило после 1 января 2014 года: размер вычета остался прежним — 2 млн руб., но вот сумма вычета по процентам изменилась, она стала иметь ограничение — всего 3 млн руб.

Поправки коснулись и количества объектов недвижимости, по которым можно получать вычет. Теперь можно вернуть налог и по двум, трем квартирам, например, если стоимость жилья не превышает 2 млн руб.

Пример: вы купили квартиру за 1 600 000 рублей, у вас есть еще «в запасе” 400 000 рублей, чтобы в будущем воспользоваться правом на вычет. Ранее такого вы не могли бы сделать, а вот сейчас можно. Если вы построите дом, купите себе вторую квартиру, вы смело можете заявить вычет на сумму 400 000 рублей.

На кого распространяются новые правила предоставления имущественного вычета?

Получать вычет по новым правилам (а они выгоднее, потому что можно вернуть налог по двум квартирам, если, например, одна из них стоит менее 2 млн руб.) вправе только те налогоплательщики, которые ранее (до 1 января 2014 года) такой вычет не получали.

Если вы купили квартиру в 2013 году и получили в этом году свидетельство о праве собственности, тогда ваше право на вычет возникло до введения новых поправок в статью 220 НК РФ, даже если вы впервые за возвратом налога обратились уже после 1 января 2014 года. Вам вычет положен, но по прежним правилам.

Если вы купили дом в 2003 году и получили по нему вычет, при покупке второй квартиры в 2015 году вам вычет не положен. Дело в том, что ранее такой вычет предоставлялся только по одному объекту недвижимости и вы его получили. Воспользоваться правом на вычет второй раз вам уже нельзя. Таковы правила.

Имущественный вычет для ИП: если вы являетесь индивидуальным предпринимателем и купили себе дом (квартиру или долю в праве собственности), вы сможете вернуть налог. Но тут надо помнить, что все зависит от того, какую систему налогообложения вы применяете. Если вы работаете по патенту, применяете ЕНВД или упрощенную систему налогообложения, тогда вы не сможете вернуть НДФЛ, потому что вы его не платите.

Напомним, имущественный вычет касается только НДФЛ и никаких иных налогов. Многие предприниматели начинают заполнять декларации 3-НДФЛ для возврата налога, который они не платят, это ошибка.

Срок получения имущественного вычета — можно сказать, что срока для получения вычета нет, есть срок возврата НДФЛ (налога). Приведем такой пример: человек купил себе квартиру в 2010 году и не знал, что имел право на получение вычета. Сможет ли он в 2015 году (спустя пять лет) вернуть налог?

Да, в нашем примере гражданин сможет получить вычет. В 2015 году он вправе вернуть налог за три года: 2012, 2013 и 2014 годы. Получить вычет за 2010 и 2011 годы он уже не вправе, потому что истек срок давности, но вот получить вычет за более поздние периоды он сможет.

Как получать вычет? Существует два способа получения имущественного вычета:

Вычет на работе — это когда ваш работодатель не удерживает с вас подоходный налог на работе при выплате вам заработной платы. Это удобный способ, потому что не надо сдавать декларацию 3-НДФЛ, а сразу «на месте” не платить налог в бюджет. Но получать имущественный вычет на работе можно только за текущий год. Если год уже прошел, а вы вычет на работе вы не получали, тогда надо обязательно подавать налоговую декларацию 3-НДФЛ для того, чтобы вернуть налог.

Вычет через налоговый орган: это когда вам надо вернуть налог за тот год, который уже прошел. Для этого в обязательном порядке составляется налоговая декларация 3-НДФЛ. Декларация составляется за каждый год отдельно. Нельзя включить в состав декларации данные за несколько лет.

После того, как вы сдадите налоговую декларацию и пакет документов для получения имущественного вычета, вам следует ожидать четыре месяца — и вам вернут налог. Три месяца уходит на проведение камеральной налоговой проверки и еще один месяц — это срок, в течение которого вам вернут налог на ваш счет.

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *