Главная » Постановление » Приходный кассовый ордер в банке образец заполнения

Просмотров: 10 Hender Дата: 27 Фев 2017, 19:23



Но как выглядит образец такого бланка в 2017 году? Ип, для которых установлено обязательство ведения кассовой документации, систематически проверяются представителями налоговой службы на предмет того, полностью ли учитывается выручка. Будьте внимательны! Недочеты в порядке документооборота не относятся к финансовым нарушениям. Сбербанк снизил ставку при рефинансировании ипотеки, полученную в другом банке персональные данные ужесточение ответственности для работодателей с года при полном или частичном копировании материалов, ссылка на сайт обязательна.

Форма которого утверждалась постановлением госкомстата от 88 все записи бухгалтера сверяют со сведениями, отраженными в кассовой документации при принятии оставшейся суммы главбух должен готовить и подписывать приходные кассовые ордера. Данное средство используется при подтверждении факта проведенной кассовой операции, а именно проставляется кассиром на пко после прихода денежной наличности в кассу. Возможно оформление одного приходника на всю сумму выручки за день по окончанию рабочего дня на базе бланков строгой отчетности, контрольно-кассовых лент, если применяется ккм. Его выписывают для следующих операций причем не играет роли, каков источник наличных денег.

Она оформляется пко, потому разглядим несколько примеров наполнения приходного ордера, и штрафные санкции за их отсутствие. По действующим нормам квитанцию заверяют подписью головного бухгалтера (либо другого уполномоченного лица), визой и печатью кассира.

Приходный кассовый ордер банка пко форма 0402008

Основное отличие при оформлении на бумаге бланк заполняется вручную, а при оформлении в электрической форме, употребляется техника и особое по. При поступлении пко в кассу предприятия кассир должен выполнить ряд действий, перед тем как принять наличные, согласно установленного порядка.

Приходный кассовый ордер банка пко форма 0402008 образец

Указывается прописью сумма наличных средств, наличной зарубежной валюты, цены драгоценного металла по учетной стоимости банка рф и наименование валюты, в которой она выражена. Заполняется в случае необходимости проставления кредитной организацией реквизитов, определенных учетной политикой кредитной организации. Срок хранения также обусловятся управляющим, но он не может быть наименее 5 лет.

Как произвести заполнение приходного кассового ордера

При наличии нескольких счетов по кредиту надлежащие суммы цифрами указываются отдельными строчками по каждому счету по кредиту и общая сумма цифрами — по дебету. эталон наполнения приходного кассового ордера.Печать (штамп) проставляется кассиром только на квитанции.

По окончании рабочего денька на основании контрольной ленты, содержащей информацию по каждому чеку, составляется один приходный кассовый ордер по форме серьезной отчетности 0310001 на одну итоговую сумму. Дата составления совпадает с деньком передачи средств, записывается в формате 00. Приходник состоит из 2х частей 1) сам приходный кассовый ордер 2) отрывная квитанция к пко пко оформляется в одном экземпляре. дальше вашему вниманию представлен эталон наполнения приходного кассового ордера в 2017 году.Ниже представлены эталоны наполнения бланка приходного кассового ордера в 2017 году.Как смотрится эталон наполнения приходного кассового ордера в 2016 году. Обратите внимание, в приходном кассовом ордере запрещено делать исправления. Приходных и расходных кассовых документов (форма n ко-3) и.Источник эталон наполнения бланка приходного кассового ордера.

Штрафные санкции за отсутствие ПКО

Отсутствие или ненадлежащее оформление первичных кассовых документов, к которым, в частности, и относится приходный кассовый ордер, может повлечь для налогоплательщика штрафные санкции в соответствии со ст. 120 Налогового кодекса Российской Федерации.

Так согласно этой статье грубое нарушение правил учета доходов и (или) расходов и (или) объектов налогообложения, если эти деяния совершены в течение одного налогового периода, при отсутствии признаков налогового правонарушения, влечет взыскание штрафа в размере десяти тысяч рублей.

При этом под грубым нарушением правил учета доходов и расходов и объектов налогообложения понимается отсутствие первичных документов, в том числе первичных кассовых документов.

Также отсутствие первичных кассовых документов у организации-покупателя может стать основанием в отказе налогового органа признать указанные расходы организации в целях налогообложения прибыли или единого налога в соответствии с упрощенной системой налогообложения (объект налогообложения — доходы, уменьшенные на величину произведенных расходов).

Сроки хранения приходных кассовых ордеров

Сроки хранения приходных кассовых ордеров составляют, как и для всех первичных документов, пять лет после отчетного года.

Действия кассира после получения денежных средств

После этого кассир принимает деньги и после их получения ставит свою подпись, фамилию и инициалы на приходном ордере и квитанции.

На квитанции кассир указывает также дату приема денег и заверяет свою подпись печатью. Печать на квитанцию ставится так, чтобы краешек заходил на сам приходный ордер

После того как деньги поступают в кассу, кассир отрывает квитанцию к ПКО по линии отреза и выдает ее на руки лицу, сдавшему деньги, а сам кассовый ордер оставляет в кассе.

При этом делается запись о принятых деньгах в кассовой книге (форма N КО-4).

Методика оформления приходного кассового ордера

Прием наличности в кассу проводится по приходным кассовым ордерам, подписанным главным бухгалтером или лицом, уполномоченным руководителем предприятия (п. 3.3 Положения № 637).

Приходный кассовый ордер унифицированной формы КО-1 состоит из двух частей:

  • непосредственно самого приходного ордера, который остается в кассе предприятия;
  • квитанции к приходному кассовому ордеру. Квитанция выдается лицу, которое вносит деньги в кассу, как подтверждение принятия от него этих денег.

Для отражения операций по поступлению наличных денежных средств в кассу организации предназначен документ «Приходный кассовый ордер» (Рис. 3) (раздел «Банк и касса», группа «Касса»).

Проводки по счетам учета формируются при проведении документа в зависимости от вида операции указанного в реквизите «Вид операции».

Предусмотрены следующие виды операций:

  • Оплата от покупателя — при отражении поступления наличных денежных средств от покупателя в качестве оплаты за проданные товары, оказанные работы (услуги). При отражении этой операции в поле «Договор» документа «Приходный кассовый ордер» необходимо указать договор с контрагентом, в котором установлен вид договора «С покупателем», «С комиссионером» или «С комитентом».
  • Розничная выручка — при отражении приема выручки торговой точки в кассу организации.
  • Возврат от подотчетного лица — при отражении возврата денежных средств подотчетным лицом — сотрудником предприятия. При выборе данного вида операции внешний вид формы документа изменяется, на форме отображается поле для выбора подотчетного лица из списка работников.
  • Возврат от поставщика — при отражении поступления наличных денежных средств, возвращенных поставщиком. При отражении этой операции в поле «Договор» документа «Приходный кассовый ордер» необходимо указать договор с контрагентом, в котором установлен вид договора «С поставщиком», «С комиссионером» или «С комитентом».
  • Возврат денежных средств работником — при отражении возврата сотрудником сумм излишне полученной заработной платы.
  • Получение наличных денежных средств в банке — при отражении факта получения наличных денежных средств с банковского счета организации в банке.
  • Расчеты по кредитам и займам — при отражении поступления наличных денежных средств по кредитам и займам. Договор надо выбирать тот, в котором установлен вид договора «Прочее».
  • Прочий приход — при отражении других операций поступления денежных средств в кассу, помимо перечисленных выше.


Рисунок 3 — электронная форма документа «Приходный кассовый ордер»

Важно!!!
Прежде всего, в реквизите «Счет учета» следует указать счет учета — 301 или 302, которые определяют тип кассы: гривневая или валютная.
Если выбран счет 302 «Касса в иностранной валюте», то становится доступно к заполнению поле «Валюта». В данном поле следует указать валюту, в которой будет сформирован кассовый ордер на получение денежных средств.

Можно ли вносить вклад в УК организации наличными?

Согласно ст.15 Закона 14-ФЗ учредители вправе внести свой вклад денежными средствами любого вида – наличные, безналичные, валютные. При этом стоимость доли оценивается в российских рублях.

Взнос наличными через кассу – не самый распространенный способ оплаты доли в уставном капитале. Гораздо проще совершить безналичный перевод на счет организации. Как внести взнос на расчетный счет ООО?

Наличная оплата доли требует ведения кассовой дисциплины, соблюдения порядка, установленного для кассовых операций, оформления приходного кассового ордера.

Эти сложности зачастую пугают, однако данный способ оплаты взноса возможен, законодательство его не запрещает.

Заполнение бланка приходного кассового ордера

Заполняется бланк приходного кассового ордера следующим образом:

В строке «Организация» указывается полное наименование организации и ее код ОКПО, присвоенный отделом статистики.

Следующая строка заполняется только в том случае, если денежные средства поступают из структурного подразделения данной организации (например, выручка из торговой точки), иначе там ставится прочерк.

ПКО нумеруются, как правило, начиная с 1 января текущего года — порядковый номер ставится в графе «Номер документа».

В связи с тем, что первичные документы должны заполняться в день проведения операции, в графе «Дата составления» указывается текущее число.

В графах «Дебет» и «Кредит» заносятся номера соответствующих счетов и кодов, если организация применяет кодирование:

Так в графу «Дебет» заносится номер счета, по дебету которого приходуются денежные средства. Предприятия, выдавшие ордер, в этой графе ставят счёт 50 «Касса»Здесь же может быть указан номер субсчета в соответствии с рабочим планом счетов организации.

В графе «Кредит, корреспондирующий счет, субсчет» указывается номер счета и, если необходимо, субсчета, по кредиту которого отражается поступление денежных средств в кассу организации. Это могут быть такие счета, как 90.1 «Выручка от продаж», 51 «Расчётные счета», 62 «Расчёты с покупателя ми и заказчиками», 71 «Расчёты с подотчётными лицами», 73 «Расчёты с персоналом по прочим операциям», 75 «Расчёты с учредителями».

В графу «Сумма» цифрами вносится сумма средств, приходуемая в кассу.

В графе «Код целевого назначения» ставится прочерк, если в организации не принята система кодирования.

В строке «Принято от» пишется ФИО работника организации, либо при расчетах между организациями — наименование организации и ФИО сотрудника через которого переданы средства. При этом вносится слово «через», например «Принято от «Наименование организации» через «ФИО сотрудника через которого переданы средства»».

В поле «Основание» необходимо занести содержание операции, например «розничная выручка» или «оплата по договору».

В строке «Сумма» правила требуют указать всю сумму поступающих средств прописью с начала строки с заглавной буквы (копейки указываются цифрами). Если после написания суммы в рублях в строке осталось свободное место, то его прочеркивают.

Здесь следует обратить внимание на такую особенность. Если в графе «Сумма» полученная сумма была указана с копейками, то и в этой строке сумма также указывается с копейками. Если же сумма была указана без копеек, то и в строке про копейки не упоминается.

В строке «В том числе» указывается сумма НДС, которая записывается цифрами, или делается запись «без налога (НДС)».

Прилагаемые документы с указанием их номеров и дат заполнения располагаются в поле «Приложение». Сами эти документы непосредственно после получения денег погашаются штампом «Получено» с указанием текущей даты.

Порядок работы с РКО (КО-2)

Выдача наличных средств из кассы фиксируется составлением РКО. Бланк имеет форму установленного образца — КО-2. РКО, также как и ПКО, заполняется бухгалтером или уполномоченным лицом. Сведения о составлении (номер и дата) заносят в журнал регистрации. Допускается как бумажный, так и электронный вариант. В первом случае важно заносить сведения в бланк разборчивым почерком. Исправления в ордере недопустимы. При формировании документа с помощью технических средств необходимо обеспечить сохранность информации от несанкционированного доступа или потери. В документ ставят электронные подписи. Изменения вносить после подписания формы запрещено.

Выдаются деньги только лицу, указанному в бланке РКО. Обязательно наличие документа, удостоверяющего личность. Кассир при выдаче наличных средств обязательно должен зафиксировать паспортные данные получателя. Сотрудник должен от руки составить расписку. В ней должна быть прописью указана сумма. Без расписки выданные по ордеру средства считаются недостачей по кассе. При возникновении ситуации, когда работник не имеет возможности получить деньги лично, он может получить наличные через доверенное лицо (составить доверенность).

Заполнение РКО производится по аналогии с ПКО. Указываются наименование организации (или инициалы ИП), сумма. В дательном падеже заносится Ф.И.О. сотрудника, которому выдаются средства (строка «Выдать»). Если наличные получает доверенное лицо, то рядом с фамилией работника ставятся его инициалы. Кассир проверяет правильность оформления и достоверность данных бланка. Сумма выдаётся полистно. Получатель получает деньги и ставит свою подпись в РКО. Ордер остаётся в кассе.

С июня 2014 индивидуальные предприниматели освобождаются от обязанности вести КО-2.

Важные изменения 2015 года

Для индивидуальных предпринимателей применение учётных документов (кассовой книги, РКО, ПКО) с 01.06.2014 стало необязательным. Согласно Указаниям ЦБ № 3210-У в 2015 году используется новый порядок ведения кассовых операций. Если предприниматель производит учёт доходов или доходов и расходов (или физических показателей) в соответствии с Налоговым кодексом, то он может не применять перечисленные документы. А так как данный учёт ИП ведут на всех системах налогообложения, то о формах КО-1, КО-2 и КО-4 можно забыть.

Не всегда изменения носят негативный характер. При снятии обязанности ведения РКО, ПКО и кассовой книги для индивидуальных предпринимателей, работа с наличными средствами стала значительно проще. Отпала необходимость оформлять, по сути, ненужные бумаги. Это справедливо для ИП без работников. Но если у предпринимателя есть сотрудники, то ведение данных документов позволит наглядно контролировать движение наличных средств. Решение о применении данных форм необходимо принимать, исходя из конкретной ситуации. Если указанные документы облегчают процесс учёта наличных денег, то отказываться от них совсем не обязательно.

Видео — «Заполнение РКО и ПКО»

  • Владимир

Расходные кассовые ордера (РКО)

Для РКО в программе есть отдельный журнал документов:

Аналогично предыдущему типу документов, здесь тоже две закладки:

При создании РКО следует заполнить тип операции — выберем Оплата поставщику:

Первым делом указываем кассу и получателя:

Дальше укажем объект расчетов (те документы/договоры, которые мы оплачиваем). Если аванс — поле оставляем пустым.

В данном случае покажу, как одним ордером оплатить несколько объектов расчетов:

В появившемся окне программа самостоятельно определила подходящую для оплаты операцию (самый старый долг):

Однако при необходимости пользователь может подобрать оплачиваемые документы самостоятельно:

В результате заполняется табличная часть ордера Расшифровка платежа:

Теперь заполняются сведения для корректной печати РКО:

В журнале РКО вторая закладка пустая, несмотря на то, что оформлены и заказы поставщику, и документы приобретения, по которым еще не было оплат:

Причина — сюда попадают только значения документов Заявка на расходование денежных средств (будем рассматривать в следующих уроках).

Кассовые книги

Откроем журнал Кассовые книги:

Здесь создаются Листы кассовой книги (следует формировать за каждый день отдельный лист):

Указываем организацию, тип листа (обычный, последний лист месяца или последний лист года) и сведения об ответственных лицах:

Заполняем таблицу всеми ПКО и РКО за выбранную дату:

Выводим лист кассовой книги на печать:

В нижней части журнала есть ссылка на отчет Ведомость по денежным средствам:

Данные о поступивших и списанных ДС можно расшифровать по регистраторам:

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *