• Для читателей старше 60 лет

Налоговые льготы

Действующее налоговое законодательство:

  • предусматривает освобождение от уплаты налога на жилой дом, квартиру, комнату, дачу, гараж и другое строение или помещение следующих категорий граждан:
  1. Героев Советского Союза и Героев Российской Федерации, а также лиц, награжденные орденом Славы трех степеней
  2. инвалидов I и II групп, инвалидов с детства
  3. участников гражданской и Великой Отечественной войн, других боевых операций по защите СССР из числа военнослужащих, проходивших службу в воинских частях, штабах и учреждениях, входивших в состав действующей армии, и бывших партизан; лиц, принимавших непосредственное участие в составе подразделений особого риска в испытаниях ядерного и термоядерного оружия, ликвидации аварий ядерных установок на средствах вооружения и военных объектах.
  • не уплачивается налог на имущество физического лица:
  1. пенсионерами, получающими пенсии, назначаемые в порядке, установленном пенсионным законодательством Российской Федерации;
  2. родителями и супругами военнослужащих и государственных служащих, погибших при исполнении служебных обязанностей;

Пример:

Продаю квартиру, которая осталась мне от отца. Я, как пенсионер, все равно должен платить налог при продаже этой собственности? Может лучше подождать 3 года, а потом уже продавать?

Ответ: Правила для всех налогоплательщиков (вне зависимости от возрастного ценза) одинаковые. Однако полученный доход можно уменьшить на сумму имущественного налогового вычета, не превышающего 1 млн. руб. (подп. 1 п. 1 ст. 220 НК РФ). То есть налог по ставке 13% следует уплатить с суммы, полученной при продаже квартиры, за вычетом 1 млн. руб. Если цена продаваемого жилья меньше 1 млн. руб., то налог будет равен нулю. Но налоговую декларацию в этом случае всё равно нужно подать. В противном случае штраф за непредставление налоговой декларации составит 1000 руб.

Если же квартира в собственности на момент ее продажи была три года и более, то обязанности по уплате налога не возникает, не нужно и подавать декларацию. При получении квартиры в наследство срок нахождения ее в собственности исчисляется с момента открытия наследства – дня смерти наследодателя.

Пример:

Пенсии не хватает, решилась сдавать комнату в своей квартире. Хочу, чтобы всё было законно. Надо ли мне, пенсионерке, платить налог с арендной платы?

Ответ:

Получение пенсии не освобождает налогоплательщика от уплаты налога на доходы физических лиц с суммы, полученной от сдачи комнаты внаём. По итогам налогового периода (календарного года) надо подать по месту жительства налоговую декларацию, в которой указать полученный доход, и с этой суммы рассчитать налог по ставке 13%. Сумма налога уплачивается не позднее 15 июля года, следующего за истекшим налоговым периодом.

Разделы: Транспортный налог; Транспортный налог. Налоговые льготы, Транспортный налог

Законом Республики Башкортостан от 27.11.2002 N 365-з от уплаты налога освобождаются отдельные категории граждан, в том числе ветераны труда по мотоколяскам, мотоциклам, мотороллерам и автомобилям легковым с мощностью двигателя до 150 лошадиных сил включительно, а также по грузовым автомобилям, с даты выпуска которых прошло более 10 лет, с мощностью двигателя до 250 лошадиных сил включительно.
Об этом Письмо ФНС России от 07.06.2013 N БС-3-11/[email protected]
На основании ст. 357 Налогового кодекса Российской Федерации (далее — Кодекс) налогоплательщиками транспортного налога признаются лица, на которых в соответствии с законодательством Российской Федерации зарегистрированы транспортные средства, признаваемые объектом налогообложения в соответствии со ст. 358 Кодекса.
Согласно ст. 356 Кодекса при установлении транспортного налога законами субъектов Российской Федерации могут предусматриваться налоговые льготы и основания их использования налогоплательщиком.
В соответствии со ст. 3 Закона Республики Башкортостан от 27.11.2002 N 365-з »О транспортном налоге» (ред. от 21.12.2012) от уплаты налога освобождаются отдельные категории граждан, в том числе ветераны труда по мотоколяскам, мотоциклам, мотороллерам и автомобилям легковым с мощностью двигателя до 150 лошадиных сил включительно, а также по грузовым автомобилям, с даты выпуска которых прошло более 10 лет, с мощностью двигателя до 250 лошадиных сил включительно, по другим самоходным транспортным средствам, машинам и механизмам на пневматическом и гусеничном ходу (зарегистрированным в Государственной инспекции по надзору за техническим состоянием самоходных машин и других видов техники при Министерстве сельского хозяйства Республики Башкортостан), с даты выпуска которых прошло более 10 лет (для владельцев двух и более транспортных средств — по выбору за одно транспортное средство каждого типа).

Кто еще может быть освобожден от уплаты земельного налога?

На вычет могут рассчитывать только льготные пенсионеры федеральной категории, такие как:

  • Герой РФ и СССР, герой трудовой деятельности, полный кавалер Ордена Славы;
  • Лицо, пострадавшее от радиоактивного воздействия, военнослужащий и гражданин, который принимал участие в ликвидации таких аварийных случаев;
  • Пенсионер, малоимущий гражданин (инвалид).

Кроме этих лиц, получить освобождение от земельного налога не может никто (исключения случаются, но крайне редки).

Порядок оформления льготы

Для того, чтобы ветеранам труда были предоставлены льготы, требуется осуществить определенную процедуру. К сожалению, государственные инстанции не всегда выполняют все свои обязательства без воздействий со стороны граждан. Решение проблемы — обратиться в местный орган социальной защиты.

Порядок оформления льготы для ветеранов труда включает следующие этапы:

  • Оформление заявления на получение субсидий, льгот или скидок.
  • Сбор документов (полный перечень приведен далее в статье).
  • Обращение в органы социальной защиты с заявлением.
  • Ожидание решения инстанции.

Необходимые документы

Выше упоминалась необходимость сбора определенного пакета документов. Что этот перечень должен включать?

У ветерана труда, обращающегося за своими льготами, должны быть при себе следующие документы:

  • Заявление.
  • Общегражданский паспорт РФ.
  • Документ, который подтверждает статус ветерана труда.
  • Пенсионное удостоверение.
  • Квитанции платежей ЖКУ, которые подтверждают отсутствие задолженностей.
  • Любые почетные государственные знаки за выдающуюся трудовую деятельность (медали, грамоты).
  • Трудовая книжка или любые документы, которые могут ее заменить (если стаж не был официально зарегистрирован), например — справка с мест работы или из архива.

После обращения, гражданину остается только ждать результата. В это время социальные работники проверяют предоставленную информацию и рассчитывают размер выплат или скидок для ветерана труда (каждый случай рассматривается и оценивается индивидуально).

Полезная статья? Тогда не забудьте подписаться на наш канал, здесь еще много интересной информации!

Рассмотрим, как оформить звание, льготы и вычеты

  1. Нужно обратиться в органы соцзащиты по месту проживания и написать заявление, к нему приложить документы подтверждающие ваше право на получение звания.
  2. Государственная сформированная комиссия проанализирует возможность присвоения данного звания и уведомит о решении. Если последует отказ, то причину объяснят. Данное решение об отказе можно обжаловать в суде. Если все в порядке, то удостоверение вручают в установленные день в торжественной обстановке. Обычно срок рассмотрения составляет от 10 до 60 дней это зависит от региона.
  3. Далее нужно обратиться в управление соцподдержки, где нужно выяснить какие послабления существуют в вашем регионе. Стоит отметить, что мера помощи может меняться и это зависит от формирования бюджета.

Для налогового вычета потребуется уведомить ФНС о имеющемся звании. Ставить в известность придется ежегодно, потому что налоговая не обновляет имеющуюся информацию самостоятельно.

В отделении потребуется заполнить заявление на предоставление требуемых налоговых льгот.

Документы для оформления статуса ветерана труда

Потребуется гражданский паспорт, трудовая книжка или справки которые подтвердят стаж, а также документация подтверждающая награды и знаки отличия и фото его обычно можно сделать прямо на месте.

Перечень документов для налоговых льгот

Гражданский паспорт, ИНН, ветеранское удостоверение.

И напоследок хочется напомнить, что получить компенсацию за неиспользованные льготы нельзя.

Открыть документ в вашей системе КонсультантПлюс:
Подборка судебных решений за 2018 год: Статья 333.33 «Размеры государственной пошлины за государственную регистрацию, а также за совершение прочих юридически значимых действий» главы 25.3 «Государственная пошлина» НК РФ
(Юридическая компания «TAXOLOGY»)Гражданин оспаривал конституционность подп. 22 и 24 п. 1 ст. 333.33, п. 1 ст. 333.35 НК РФ, поскольку они позволяют правоприменительным органам лишать права на льготу по уплате государственной пошлины лиц, ставших инвалидами вследствие ранения, контузии или увечья, полученных при исполнении обязанностей военной службы (служебных обязанностей), на которых распространяются меры социальной поддержки, предоставляемой инвалидам боевых действий, в том числе инвалидам Великой Отечественной войны. Отказывая в принятии жалобы к рассмотрению, КС РФ указал, что то обстоятельство, что оспариваемые положения гл. 25.3 НК РФ освобождают от уплаты государственной пошлины ветеранов и инвалидов Великой Отечественной войны, а иным категориям инвалидов льгота не предоставлена, не может рассматриваться как нарушение конституционных прав иных категорий инвалидов, поскольку, как неоднократно указывал КС РФ, льготы всегда носят адресный характер и их установление относится к исключительной прерогативе законодателя, именно законодатель вправе определять (сужать или расширять) круг лиц, на которых распространяются налоговые льготы (Определения от 05.06.2003 N 275-О, от 07.02.2008 N 226-О-О, от 16.07.2009 N 936-О-О).

Льготы ветеранам труда

Согласно ст. 7 Федерального закона «О ветеранах» 12.01.1995 №5-ФЗ, к ветеранам труда относятся следующие категории граждан:

  • лица, начавшие свою трудовую деятельность до наступления совершеннолетия во время Великой Отечественной войны, при этом, трудовой стаж которых составляет для мужчин не менее 40 лет, а для женщин – не менее 35 лет;
  • лица, которые имеют награды в виде медалей и орденов, удостоены почетного звания РСФСР, СССР или Российской Федерации, а также награждены ведомственными знаками отличия в труде. Чтобы получить звания, у них должен быть общий трудовой стаж, который будет нужен для оформления трудовой пенсии по старости согласно положениям законодательства РФ.

Для уточнения мер социальной поддержки и льгот за счет средств регионального бюджета необходимо обратиться в территориальное Управление социальной защиты по месту жительства.

Возможные виды льгот для ветеранов труда и ветеранов военной службы:

  • бесплатный проезд в пассажирском транспорте общего пользования,
  • бесплатный проезд на железнодорожном транспорте пригородного сообщения,
  • ежемесячная денежная выплата,
  • компенсация части абонентской платы за телефон,
  • бесплатное обеспечение санаторно-курортными путевками при наличии медицинских показаний,
  • бесплатное изготовление и ремонт зубных протезов (за исключением протезов из драгоценных металлов и металлокерамики, других дорогостоящих имплантатов),
  • льготы по оплате жилья и коммунальных услуг.

Например, согласно принятому муниципальному законодательству в г. Москве, в 2014 году ветеранам труда предоставляются следующие дополнительные льготы:

  • ежемесячная городская денежная выплата (ЕГДВ) из средств городского бюджета со следующего после обращения месяца;
  • бесплатный проезд на пригородном железнодорожном транспорте (на основании социальной карты москвича).

В отношении пенсионеров ветеранов труда, проживающих в других регионах России, действует региональное законодательство.

Пример:

Имею стаж работы 40 лет и являюсь ветераном труда Астраханской области. Переехала на постоянное место жительство в Волгоград. Имею ли я право на получение ветеранских?

Ответ:

Звание «Ветеран труда» имеет региональное и федеральное значение. В данном случае звание присвоено на основании наград или заслуг перед Астраханской областью, таким образом, льготы действуют только в данном регионе.

Пример:

Моя свекровь является пенсионером и получает доплату как «Ветеран труда» на территории Ставропольского края. При переезде в Москву или Московскую область теряет ли она надбавки к пенсии?

Ответ:

Если свекровь имеет звание, присвоенное на основании региональных наград, то при переезде в другой регион льготы пропадают. Если звание присвоено на основании награды, имеющей федеральное значение, то льготы будут переоформлены по новому месту регистрации. Сумма ежемесячных денежных выплат определяется самостоятельно в каждом регионе.

Кто претендует на звание

Граждане которые будучи детьми которые трудились во время Великой Отечественной Войны имеющие общий трудовой стаж 40 лет для мужчин и 35 лет — для женщин.

Либо имеющие удостоенные одной из наград:

  • медали или ордена СССР или РФ
  • почетное звание СССР или РФ
  • почетной грамоты либо благодарности Президента РФ
  • ведомственного знака отличия за трудовые заслуги и работу в соответствующей сфере не менее 15 лет и при этом официально проработать за всю жизнь не меньше 25 лет, если вы мужчина, и 20 лет, если женщина

К сожалению часто бывает что доказать что человек трудился во время ВОВ ребенком, не представляется возможным документы далеко не у всех сохранились с тех времен и вряд ли этот стаж подтверждался в то тяжелое время.

Стоит отметить, что если в годы ВОВ человек трудился на оккупированной территории, то в получении звания будет отказано.

Адресная помощь

Такую помощь предоставляют органы власти субъекта РФ, например Министерство, Департамент или Комитет социальной защиты населения субъекта РФ, за счет субсидий из бюджета ПФР, если ее оказание предусмотрено региональными социальными программами.

Различают 3 вида адресной социальной помощи:

  • Помощь в виде материальных средств.
  • Помощь в виде продуктов питания.
  • Помощь в виде предметов одежды.

Оказание адресной помощи будет производиться только после Вашего личного обращения и подачи соответствующего заявления. Причем решение о том, в какой форме помощь будет оказываться, принимается с учетом того, в чем вы по-настоящему нуждаетесь. Также важно помнить, что назначение одного из видов помощи, не отбирает у вас право претендовать на другой вид помощи, одновременно с тем, что вы уже имеете.

Оплата стоимости проезда к месту отдыха и обратно

Компенсация расходов на оплату стоимости проезда к месту отдыха и обратно предоставляется неработающим пенсионерам, которые получают страховую пенсию по старости или инвалидности и проживают на Крайнем Севере или приравненных к нему территориях (ст. 34 Закона от 19.02.1993 № 4520-1).

Проезд оплачивается раз в два года и только в пределах территории России.

Получение пособия по уходу за ребёнком

Когда мать не в состоянии ухаживать за ребенком (например, из-за болезни), право на получение пособия может реализовать другой член семьи, фактически осуществляющий уход за ребенком в этот период, в том числе работающий пенсионер.

Право на пособие и использование отпуска по уходу за ребенком может переходить от одного члена семьи к другому в зависимости от того, кто из них фактически осуществляет уход за ребенком.

Для назначения и выплаты пособия лицо, фактически ухаживающее за ребенком в период болезни матери, должно представить заявление по месту назначения ему пособия.

При этом нужна справка с места работы (учебы, службы) матери ребёнка о том, что она не использует отпуск и не получает пособия.

Льготы работающему пенсионеру

Работодатель обязан по заявлению работника предоставить отпуск без сохранения зарплаты (ст. 128 ТК РФ):

  • Участникам Великой Отечественной войны — до 35 календарных дней в году.
  • Работающим пенсионерам по старости (по возрасту) — до 14 календарных дней в году.
  • Работающим пенсионерам-инвалидам — до 60 календарных дней в году.

Федеральные льготы Ветеранам Труда

Федеральные льготы считаются обязательными и устанавливаются федеральными законами РФ:

  • Бесплатный проезд на транспорте, который курсирует по городу (троллейбусы, трамваи и некоторые автобусы. Такси и частные маршрутки к этому не относятся).
  • Бесплатное медицинское обслуживание.
  • Бесплатное протезирование зубов (льготные условия распространяются не на все виды материалов);
  • Оплачиваемый отпуск, предоставляемый в любое время года (до 30-ти дней).
  • Льготные условия оплаты некоторых видов налогов.
  • Скидка на оплату коммунальных услуг.

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *